2006 年 2 月 24 日 上午，学院召开了 2006 年财务审计工作会议，研究如何加强财务管理、提高财务管理水平等问题。会议由院长黄兴瑞同志主持，财务处全体人员、纪检审办和审计人员参加了会议。同时，会议邀请了连续三年对我院进行财务审计的原省教育厅下属的浙江中达会计师事务所领导参加了会议。 会议首先听取讨论了学院审计小组任建定同志关于加强学院内审工作的几点建议。会议认为，今后要加强内审机构与财务部门的工作联系 , 建立定期联系工作会议制度，围绕财务管理、审计工作中发现的主要问题，交换工作意见，制定整改措施，为领导决策提供服务；要加强财会、审计及相关知识的学习，共同研究新形势下高校在财务管理中出现的新情况、新问题及相应的管理办法；加强内审人员的培训工作；内审机构要与财务部门等部门共同做好政府采购、清产核资、物价管理、基建工程结算和竣工决算等重点资金、重点项目的监督工作；内审机构在制定年度审计计划和确定审计项目前，要主动征求财务部门的意见，审计过程中发现的问题要及时向财务部门通报，审计终结时提出的审计意见和审计决定要抄送财务处；财务部门要重视和利用审计结果，指导被审计单位执行审计意见和审计决定，纠正违反财务规定的行为，认真落实整改建议，健全必要的管理制度；要加强“后续审计”，督促对审计中所发现问题的处理工作，促进有关单位堵塞漏洞，提高管理水平；为便于沟通信息，提高财经管理工作水平，计划编印“财务审计工作简报”，宣传财经法规制度、介绍教育系统内财务审计工作经验、发布学院财务和审计工作计划、公开审计中发现的、可以公开的重大或带有普遍性、典型性问题及改进建议等，使高校财务工作由核算型向管理型、经营型转变，以加强内部科学管理，建立健全内部控制制度、提高财务管理水平。 会议听取了浙江中达会计师事务所对我院 2004 年、 2005 年财务收支审计情况的反馈意见。反馈中提出了以下存在的主要问题： 1 、资产管理问题。学院已在 2005 年进行了比较艰苦的清理，效果是明显的，要求尽快做好资产清理的后续工作； 2 、预算外收入核算不规范的问题。预算外收入核算不规范既有客观上的问题，又有主观上的问题，要求学院要规范核算； 3 、联合办学会计核算不规范的问题。要积极与联合办学的部门联系，改变目前不规范核算的状况； 4 、业务招待费多头核算的问题。目前学院业务招待费的核算口径不一致，有多头核算的现象，要求学院严格按业务招待费的核算口径进行核算； 5 、关于福利、补贴未缴个人所得税的问题。指出了学院在福利、补贴方面还存在未缴个人所得税的问题，提请学院关注； 6 、材料核算存在帐实不一致的问题。材料核算中存在的警用装备、药品存在帐实不一的现象，要求尽快予以查清问题，及时调整； 7 、关于个人借款的问题。目前学院存在 108 万的个人借款，要求学院尽快清理，以免发生不必要的损失。浙江中达会计师事务所同时对我院的审计进行了总体评价，认为：学院制定了比较完善的内部控制制度，对学院的财务控制起了很大的作用；财务报销手续齐全、票据完整；学院发生的重大收支都有收支的依据，合同、协议保管齐全。并要求学院及时修正财务管理制度，及时制定切实可行的资产管理办法，使制度更加完备和有效。针对中达会计事务所的审计意见，财务部门在会上提出了整改意见，并制定了具体实施方案。 会议最后，院长黄兴瑞同志对学院财务、审计工作进行了总体评价并对今年的工作提出了具体要求： 一是要求财务部门加大筹资的力度，缓解今年资金紧张的状况。要积极与财政和其他政府部门联系，争取财政与其他专项拨款有所增加；要巩固去年收费工作经验，继续执行收费奖励政策和考核制度，使今年的学费收缴率有所增加；积极与银行联系，争取银行资金的支持；积极做好华元房产的资金回收工作，确保今年五月、六月还贷任务的完成。 二是要进一步规范财务管理工作，对审计提出的问题要一项一项解决，特别是个人借款 ( 主要是培训借款 ) 要与政治部联系，与政治部一起提出清理方案，限期完成；要提高预算管理水平，尽快研究各二级部门的经费指标，尽快下达。 三是要提高财务指导和服务水平。建立二级经费预算指标执行的定期反馈制度和预警制度；对有经济往来的单位要加强业务指导，规范管理；做好财务宣传、服务工作，经常征求意见，努力提高服务质量，树立财务部门良好的形象。财务部门今年的任务很重，也很光荣，财务、审计部门要加强联系，审计部门对财务部门的工作既要加强监督，也要加大支持，使我院的财务管理水平不断提高。 |